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年终决算前财务有哪些职责?

年终决算前财务该做什么

年终财务决算前,应做好如下准备工作。(注,所得税汇算的内容不包括在内。)

一、集团及各子公司根据自身的实际情况,做好财务决算的时间安排,为年终决算做好基础工作准备,并在集团规定的时间内(未定)编制完成年度财务决算报表。

二、各子公司应在集团选聘的中介机构入围名单中尽快确定年报审计事务所,并且整理好审计所需的全部资料,为年报审计提供必要的合作,以及做好审计事务所提前进场的相关工作。

三、财务决算内容:年度决算前除了做好收入和成本的确认工作外,还应关注以下内容:

1、积极配合银行,做好银企对账工作,做好银行余额调节表的编制。并做好银行账户的清理工作。对于银行贷款需要预计利息,大额银行存款(特别是定期存款)存在利息清单与入账时间不一致的情况,需匡算利息收入和利息支出。

2、清理应收账款及其他应收款。对企业经营中发生的应收账款要根据账龄和企业的信用规定,抓紧催收;对于各子公司间、集团本部与子公司间的往来款项也需 进行核对后清理;员工个人的借款清理;尚未报账的单据即时整理,按程序报销冲账,并退补余款。企业发生的各项债权清收,各子公司需高度重视,由经办人及其 部门管理人员负责催收。需要律师介入的,要尽快与公司的法律顾问联系。

3、财产盘点清查。包括对货币资金、库存商品、低值易耗品、家具用具、电脑、设施设备、房屋建筑物等。由各公司财务部配合资产管理部门开展盘点,并填报各类盘点表,由负责人签字确认。通过盘点清查,做到账实相符、账账相符、账表相符。

4、各子公司做好固定资产折旧、无形资产摊销以及相关资产减值准备的估算,预计应计入2011年的相关费用。

5、发票清理。各子公司、各部门在财务部的监督下,对发票的领用,使用,作废,结存的情况统计造表。

6、税务账的清理。确保 “应交税费-营业税、个人所得税、房产税、土地使用税、城建及教育附加、企业所得税”等与总账核对一致。

7、各子公司应确保年度及节前的资金安全,合理地安排及使用,并制定相关的计划,保证资金的有效使用。

8、各子公司与目公司之间的内部关联交易的内容。

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